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企業 ✕ 資産

に関する学び

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B/Sってどう役立つ？ B/Sは企業の状態をチェックする健康診断のような役割を果たします。資産や負債の上部に記載される項目は、1年以内に動くことが期待されるため、注意が必要です。また、純資産は返済義務のない資金、つまり自己資本に相当します。 負債はどう見える？ 自社のB/Sは、現時点では資産も負債もなく、また今後大幅に負債が増える見込みもないため、十分に分析する段階には至っていません。大きな利益を上げている大企業であっても、一定の負債が存在する理由については、改めて考察する必要があると感じています。 B/Sは経営にどう？ 特に自社はスタートアップであり、B/Sは現預金の残高程度しか見ていない状況です。そのため、スタートアップとしてB/Sがどのように経営に役立つのかは不明瞭です。今後は、B/SよりもP/LやC/Fに注目し、どのような変化があり、どの状態が健全な経営を示すのか、さらに同業他社の資料を通して分析していきたいと考えています。

B/Sの全体像は？ B/Sは企業のお金の使い方と集め方をまとめ、会社全体の健康状態を示す重要な指標です。資産は企業の体つきを、負債と純資産は骨格を表しており、流動性の高い資産が上部に示される仕組みになっています。 資産と負債の違いは？ 具体的には、流動資産は一年以内に現金化できる資産であるのに対し、固定資産は一年以内には現金化できない資産です。また、固定負債は一年を超えて返済可能な債務、流動負債はすぐに返済しなければならない債務であり、純資産は返済の必要がないお金となります。 経費の扱いはどうなる？ さらに、学びのポイントとして、普段の業務で発生する経費がどの資産に該当するのかを考えることが挙げられます。これにより、発注処理や決済書の作成時に、適切な判断ができるようになるでしょう。また、理財の費用処理科目に関する説明内容を深く理解することで、より正確な科目の選択が可能となり、その理由を明確に説明できる力が身につきます。

数字の背景は何？ 財務諸表を単なる数字の集まりと捉えるのではなく、事業に必要な資産を調達・活用するストーリーとして理解することの重要性を学びました。暗記による学習ではなく、各項目が具体的に事業にどう寄与しているのかを考える視点が求められると感じました。 業界の価値は見える？ また、財務諸表からはその企業が何を提供し、どのような価値を重視しているのかが読み取れるため、同じ業界内でもコンセプトが異なることが数字から明確にわかる場合があるという点にも気づかされました。 理念と数字はどう連携？ さらに、企業の理念やパーパスといった、経営の根幹を成す価値観と財務諸表とのつながりを意識することが大切だと実感しました。たとえば、「売上原価」や「販管費」といった項目に計上された数字が、実際の現場でどのように機能しているのかを考慮することで、机上の数字だけでは捉えきれない事業の実態を把握できるのではないかと思いました。

Ｂ／Ｓの基本は？ Ｂ／Ｓについて大雑把に把握することが重要であると学びました。5つの箱に分けた後、そのバランスを確認することがポイントだと知ったことは、大きな学びでした。また、Ｂ／Ｓにも業種ごとのビジネスモデルの違いが現れること、特徴を掴む方法の一端を理解できたのも良かったです。 決算情報はどう把握？ 具体的には、取引先の決算発表時や新聞で気になる会社の資金調達のニュースが出たとき、夜の報道番組で企業業績の好調・不調が放送された際に、各社の資産が流動・固定のどちらが多いのかを予測するようにしています。 日々の学びは？ 定期的にＢ／Ｓに触れることで、自分の頭でビジネスモデルと関連付ける癖を身に付けたいと考えています。毎日新聞を読んでいるので、決算発表や資金調達、減価償却といった単語を目にしたときには企業名をストックし、夜や週末時間がある際にその企業のIR情報を確認する予定です。

財務状況はどう把握？ オリエンタルランドの財務表をもとに、企業の財務状況について理解を深めることができました。自社の経費が原価となるか販管費となるかは、その提供価値によって変わるという点も学び、大変参考になりました。 各業界で何が違う？ また、カフェ、鉄道、クラウドサービス、航空、小売り、ビジネスツール、映像配信など、さまざまな事業の財務諸表を調査することで、損益計算書や貸借対照表の構造や特徴を把握することができました。事業ごとに大きく異なる点が明確になり、理解が深まりました。 投資効果はどう検証？ さらに、予算構成を考える際には、自社の提供価値をしっかりと見極め、なぜその投資が必要なのかを論理的に説明することが重要であると実感しました。提案の中で投資効果を具体的に示し、その投資が将来の売上や純資産の向上にどのように寄与するのかを明確にすることが、説得力ある提案につながると感じました。

B/Sの理解を深めよう B/Sについて具体例を通じて考えることで、難しいと感じていた部分も理解が深まりました。特に、流動資産と固定資産の区分が1年内に動くかどうかで判断する考え方に難しさを感じましたので、実際のB/Sを見ながらさらに理解を深めたいと思います。 事業形態の読み解きに挑戦 次に、自社の分析を行い、どのような事業形態でどこに力を入れているのかを読み解くことに挑戦しました。各種資金の使用目的やその計画も念頭に置きつつ確認していきます。また、他社の公開情報にも目を通し、自社との違いを理解することも心掛けました。 不明点の解決策とは？ 最後に、自社や他社のB/Sを確認し、学んだ枠組みに分類できるかをチェックしました。不明点については、まずは自分自身で理解を試み、その上で経理担当者や他の詳しい方に質問することで解決を図ります。また、P/Lとの関連も意識しながら、学習を進めています。

なぜBSを学ぶのか？ これまでPLに比べ、BSに触れる機会は少なかったのですが、今回改めて学ぶことで基本的な構造を理解することができました。 資産バランスはどう見る？ ざっくりとした理解ですが、現金化しやすい順から資産が整理され、保有する資産が流動資産なのか固定資産なのか、また負債が1年以内に返済が必要な流動負債なのか、長期的な返済が求められる固定負債なのか、こうしたバランス関係が企業の事業特性や体質を判断する手がかりになると学びました。 BS活用は実務でどう？ 実務においてBSを直接活用する機会はあまり想像できませんが、同じ業種に限らずさまざまな企業のBSを確認する習慣をつけることで、多様な企業の特徴を把握できると感じています。たとえば、システム提案の機会において、顧客の財務上の課題を明確にし、IT投資による改善策を提案する際に、この知識は大いに役立つと考えられます。

B/Sの意味は？ B/Sの本質的な意味について学びました。これは資金をいかに集め、どのように使うかを示すものです。事業を進める上で、借入の重要性も理解しました。適切に資金を調達することで、理念を実現し、事業を迅速に展開することができます。また、資金調達と投資の判断が非常に重要であることを学びました。 会社財務をどう見る？ 業務で関わる会社の財務状況を意識して、その資金調達方法や資産構成を確認することで、事業の進展状況を把握することができます。特に、CVCでのベンチャー投資において、どのようなファイナンス計画があるのかを詳しく知ることが可能です。 報告書の読み方は？ さらに、有価証券報告書を読むことで、興味がある企業のB/Sを調べることができます。その際に、どのような説明や解釈ができるかを考察し、数多くの報告書に目を通すことで、B/Sの読み方に慣れていくことが求められます。

資産と負債の区分は？ 賃借対照表は、お金の使い道とその調達方法を示す財務諸表です。左側には資産（使い道）が記載され、右側には負債と純資産（調達方法）が置かれています。資産は現金化の見込みに応じて流動資産と固定資産に区分され、負債も返済の必要期間によって流動負債と固定負債に分けられます。 貸借一致の理由は？ また、賃借対照表では資産と負債・純資産が必ず一致するように構成されています。さらに、損益計算書の「当期純利益」は、賃借対照表上で利益剰余金として計上されるため、各企業の財務状況を理解する上で重要な指標となります。 事業成長はどう見る？ これらの知識を踏まえ、①業界内の複数企業の現状と成長見込みを把握し、②調達資金のうちどれくらいを自力で捻出しているかを判断するためにB/Sの純利益率を読み解き、事業が今後どれくらい安定して成長しそうかを予測することが可能となります。

B/Sとは何を示す？ B/Sについて初めて学んだことで、B/Sが会社のお金の使途や調達方法を示し、つまり会社の健康状態を把握するための指標であると理解できました。以前学んだP/Lが会社の成績表だとすれば、B/Sはその健康状態を映し出すものと整理できます。 左右の記載に何の意味？ また、B/Sでは左側に資産、右側に負債と純資産が記載され、両者の合計が等しくなる仕組みになっています。流動負債は1年以内で返済が必要なものを、固定負債は1年を超える返済義務があるものを指す点も学びました。 自社B/Sはどう活かす？ 私自身、B/Sの活用方法についてはまだ十分に理解できていませんが、まずは自社のB/Sを確認し、自分の関わる業務がどの部分にどの程度影響を与えているのかを読み解いてみようと思います。その上で、他社のB/Sとも比較しながら、自身の業務の妥当性を検証していくつもりです。

貸借対照表の基本は？ 貸借対照表（B/S）は、会社の財政状態を示す重要な資料で、資産、負債、純資産の三つの要素から構成されています。特に、資産と負債は流動性の観点で流動（1年以内）と固定に区分されており、これにより企業のバランスが保たれているかどうかを確認することの大切さが理解できました。また、企業活動を進める上で、金融機関などから行う借入や資金調達の方法、さらには財産の構成がどのようになっているかを把握することが求められると学びました。 実務でB/Sは何を見る？ 担当している顧客のB/Sを実際に読み解くことで、企業がどのように資金調達を行っているのかを確認する必要性を感じました。加えて、銀行での融資を実施する際に、B/Sのどの部分がどのように検証され、与信判断に活かされるのかについて、実務担当の方々に直接お話を伺ってみたいと思いました。

資産と負債はどう関係? 流動資産が流動負債を上回る状態が良いことを理解しました。しかし、固定資産と純資産の関係についてはまだ十分に理解できていません。新しい業界と伝統的な業界では、貸借対照表における固定資産の比重が異なることが分かりました。 返済能力はどう評価? 流動資産と流動負債のバランスを見る際に、短期返済が必要なものを即座に返済できるかを確認したいと思っています。業界特有の特徴を理解し、共通点と相違点を把握した上で、定量的および定性的に分析を進めていきたいです。 支援前に何を確認? 業務での使用イメージはまだあまり湧きませんが、損益計算書と同様に貸借対照表も詳細に確認し、顧客企業への支援を始める前に定量分析や定性分析をしっかりと行うことが重要です。また、数年分の貸借対照表を見て、その推移を確認することも必要です。