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金

に関する学び

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アカウンティングって何？ アカウンティングとは、単に正しく記帳することではなく、企業の状態をステークホルダーに説明するための手段です。企業や事業が順調か否かを判断する際、感覚や定性的な評価だけでなく、定量的なデータに基づいて説明することが求められます。 数字苦手はどうする？ また、数字に対して苦手意識を持つ人もいるかもしれませんが、最終的な目的は事業の成功や収益性を正確に説明できるようになることです。つまり、専門家だけが担当するものではなく、誰にとっても重要なスキルです。 月次チェックのコツは？ 毎月、各法人の財務諸表を確認する際は、単なる数字や科目のチェックに留まらず、特に「儲け」に着目します。前月比や前年比、さらには年次の比較を行い、一つの事業だけでなく他の事業も合わせて状況を把握することが大切です。その際、金額だけでなく率も確認することで、単なる額の変動だけで判断することを避けます。 学びをどう活かす？ この学びを仕事に活かすため、様々な業種・職種の方々と意見交換ができることを期待しています。

数字で企業はどう見る？ 財務諸表は、損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー表の３つから構成されており、これらの数字を読むことで企業の活動内容や業績の状況が把握できます。さらに、企業の経営状況を数字で理解し、他社に示すことで、説得力のある裏付けや資金調達、経営状況の説明責任を果たすことにつながります。 計画と現状はどう調和？ これまでは売上や売上原価、販管費（人件費など）や営業利益程度に注目していましたが、今後はグループ各社の経営計画に対して直近の財務状況を踏まえ、より理想的な要員計画や人事制度の提案を目指したいと考えています。 課題はどこにある？ また、各社の財務諸表を用いて近年の経営状況を読み解き、優先すべき課題を整理します。その中で、時には制度改定の見送りを含む人事施策を提案できるよう努めます。 情報共有はどう進む？ さらに、各社の財務諸表は必ず確認し、コメントを一覧にまとめるとともに、上司や同僚と共有、各社との話し合いの際にも積極的に話題に挙げることで、情報の共有と議論の深化を図ります。

数字の裏側は？ 財務諸表の学習を通じて、単なる数字ではなく、その背後にある意味に気付く喜びを実感しました。例えば、貸借対照表ではどこから資金を借り、どのように活用しているのか、損益計算書ではいくらの利益が出たか、キャッシュフロー計算書では現金がどのように流れ、どれだけ手元に残ったのかという概念が重要であると感じました。これらの概念は、しっかりと覚えておくことで、人に説明しやすくなるため、経営者への提案や会議、さらには他部署への説明の際に説得力を持たせることができます。 復習で理解深まる？ また、日常生活の中でアカウンティングを学ぶためには、授業の内容を復習することが基本です。授業後にすぐノートを見返し、理解が不十分な点があれば教科書や参考書で補強することが大切です。さらに、身近なレシートや家計簿を利用して仕訳を実際に考えることで、実務に近い感覚を養うことができます。ニュースで経済や企業に関する話題をチェックし、決算や財務諸表に関連する用語に注目する習慣を継続することで、理解がさらに深まると確信しています。

貸借対照表とは？ 貸借対照表は、どのようにお金を使ったか、そしてそのためのお金をどのように集めたかをまとめたものです。 資産と負債の意味は？ この表は、資産（会社の財産）、負債（返す必要があるお金）、純資産（返す必要がないもの）の三つに分類されます。資産の合計と負債および純資産の合計が同じになるため、バランスシートと呼ばれ、略してBSとも言われます。 分類の違いは？ また、資産は流動資産と固定資産に分けられます。流動資産とは1年以内に現金化できるものを指し、固定資産は1年以内に現金化する予定がないものを意味します。同様に、負債も流動負債と固定負債に分類され、流動負債は1年以内に支払いが必要なもの、固定負債は1年以内に返済する必要がないものとなります。 他社とどう比べる？ 業界や会社のコンセプトによって、流動資産、固定資産、流動負債、固定負債の比率は異なります。自社を他社と比較し、これらの割合から自社の体質を分析することで、今後の施策の方向性を検討する参考にすることができます。

ターゲット変更で効果は？ 商品自体は変更せずにターゲットを変えるだけで、売上に大きな影響があるという点に驚かされました。困難なプロセスを経る必要があることは想像されますが、結局は顧客自身が気づいていない本当のニーズに気づくことが要となると感じました。 新事業の位置づけは？ 新規事業企画においては、二つの軸を使ったマッピングにより、サービスの位置づけが明確になることが分かりました。例えば、観光分野では、どの地域のどのような顧客を対象とするか、また彼らに旅行に来てもらうのか、実際に現地に足を運んでもらうのかで、企画の方向性が大きく異なります。私は、地域の魅力を引き出す役割を金融機関が果たし、同じ考えを持つ仲間と協力するモデルを模索したいため、どこで差別化するかをさらに探求したいと思っています。 失敗から学びが？ また、成功事例は非常に参考になりましたが、逆にマーケティングの失敗事例にも関心が向きました。失敗後のリカバリー策や撤退の判断についても、事業運営を学ぶ上で重要な要素であると考えています。

正しい価値伝達は？ この講座を通じて、マーケティングとは顧客に正しくサービスの価値を伝え、その価値を感じてもらうことだと学びました。さらに、一方的に情報を提供するのではなく、顧客が具体的なイメージを持てるような伝え方が重要であると再認識しました。 どう伝える地域の想い？ 銀行業界では、資産形成や資産運用において、AIの活用やデジタル化の進展が求められています。私は地方銀行の営業課に所属しており、地域の顧客に適した価値提供を目指す中で、単に金利や優遇条件などの数値だけでなく、この地域ならではのストーリーや、地域振興に真摯に取り組む姿勢を伝える必要性を強く感じました。 未来の営業戦略は？ 今後の営業活動では、自社のサービスに地域の観光情報や子供支援定期預金などの背景を交えて、そのストーリーを丁寧に語っていこうと考えています。また、優れたサービスを提供する企業は、顧客の声を拾い、それを反映させる仕組みを持っていることから、組織運営上の違いが成果にどのように影響しているのか、その原因を知りたくなりました。

流動資産と固定資産の比率は？ 全体像を捉えるために、まず流動負債、固定負債、純資産、流動資産、固定資産について確認します。特に資産がどのように使われているのか、流動資産と固定資産の割合が提供価値に合致しているかを確認することが重要です。また、倒産のリスクを避けるために、流動資産と流動負債の関係や固定資産と純資産の関係についても注意深く観察します。 経営戦略に役立てるには？ 自社の提供価値を念頭に置きながら、B/Sを確認し、資金調達と資金運用のバランスを分析することで、経営状況や課題、将来への取り組みを多面的に検討したいと考えています。また、競合他社についても同様に分析し、競合の動向を把握することで、経営戦略に役立てたいです。 他業種のB/Sも重視すべき？ 自社および競合他社のB/Sを経年的に整理し、違いや今後の動向を整理することが大切です。さらに、他業種の会社のB/Sも整理し、事前に立てた自分のイメージと合致するかを確認して、業種ごとの違いも含めたB/Sの理解を深めていきたいと考えています。

お客様は誰ですか？ 事業活動とは、まずお客様が誰であるかを明確にし、そのお客様にどのような価値を提供するかを実現するための、一連の活動やリソースの投入、資金調達などの流れを指します。この活動の結果は、財務諸表という形で定量的に示され、そこから事業活動の特徴や状態を把握することができます。 財務三表は何を意味？ また、損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書の3つは、いわゆる財務三表と呼ばれ、企業の事業活動の特徴や状態を読み解く上で特に重要な資料となります。 どう振返るべきでしょう？ 業務を進める際には、日々行っている事業活動について、どのようにして顧客への価値提供が達成されているのかを振り返ることが大切です。また、来期の事業計画や月次報告を作成する際には、各数字が持つ意味を考え、その数字から読み取れる自社の事業活動の特徴を説明できるようにすることが求められます。さらに、直接財務三表を扱う機会がなくても、経理部門から資料を入手するなどして、現在の経営状況を定期的に確認する習慣が有益です。

図で理解する会計は？ PL/BS/FCFは、図を用いて考えると非常に理解しやすいと感じました。また、Accountingの語源が「Account for＝説明する」である点に注目し、人にしっかりと説明できるようになるための学習が進むことに期待しています。 取引リスクは正確に？ 商社として、仕入先や取引先のリスクを的確に把握し、健全な事業投資へとつなげたいと考えています。具体的には、ビジネスモデルの本質、経営者がどのように資金を集め、どのように活用しているか、また儲ける力や業界内での位置づけが一目で判断できるようになりたいと思いました。 数字の背景はどう？ また、まずは自分自身の意見を持つための基礎として、数多くの財務諸表に触れていくことが大切だと感じています。数字の良し悪しだけで判断するのではなく、その背景にある市況や経営者の考え方ともリンクさせることで、数字の意味を正しく解釈できるようになりたいです。そのため、身近な経営者との議論を通じて、自分の財務知識の精度を高めていく所存です。

借入金をどう捉えるか？ 借入金も含めて資産と見なすことは重要です。借金を必ずしも悪いものと捉えず、必要なところへ資金を投入することを考えましょう。 PLとBSの優先度は？ コンセプトの維持を優先するか、BSを改善することを優先するかは、経営判断として非常に重要な点です。自社のプロジェクトのPLやBSを確認して、どんな気付きがあるか、時間をかけて考えています。PLに関しては、プロジェクトの性質によって費用のかけ方が異なることに気付きました。 プロジェクト費用の検討は？ まず、PLと同じくBSの予測も立てて確認していくことが大切です。各プロジェクトの考え方や費用の使い方を検討し、それぞれのコンセプトや価値提案を維持するためにどのような費用を計上するのか考えましょう。 基本への立ち返りが重要？ そして、先週に引き続き、自社のプロジェクトのPLとBSを確認していきます。常に基本に立ち返り、基本的なPLやBSの図を参照しながら、自社のPLやBSを見比べることで理解を深めていくことが重要です。

デザイン思考で何が変わる？ 新規事業企画において、デザイン思考を意識して金融業界から観光事業を生み出す取り組みを行いました。具体的なステップとしては、まず①共感の段階で地域の観光資源の発掘やブラッシュアップに着目し、②課題設定では事業規模や投入するリソース、取り組みの意義を整理しました。さらに③発想の段階ではブレーンストーミングを通して同業他社や異業種事例を参考にアイデアを広げ、④試作では実際の観光資源を活用してツアーとして組み立て、インバウンド客の取り込みを狙った高価格帯プランも検討しました。 どのターゲットを設定？ また、観光事業においては国内客か外国客、初回客かリピーターかなど、ターゲットによって施策が大きく変わるため、提供したいサービスの顧客を具体的に設定する重要性を感じました。これらの気づきは上司からのフィードバックを通じて得られ、デザイン思考は個人作業ではなく、チームで概念を共有し、必要ならインタビューやフィードバックを取り入れながら進めるものだと再認識することができました。

財務三票の全体像は？ 財務三票を確認することで、会社が健全に事業活動を行っているかどうかが理解できます。具体的には、事業活動を通じてどれだけ利益を上げたかを示すP/L、資金の調達先や使途を明らかにするB/S、そして1年間で現金がどれだけ増えたかを示すC/Fの3つの表から構成されています。これらを総合的に捉えることで、事業活動全体の動きを把握することができます。 担当部門の理解は？ まずは、自分の担当する事業部の財務三票を定期的に読む習慣をつけたいと考えています。日々の業務や経費の動きが三票にどのように反映されているかを意識しながら仕事に取り組むことで、数字に対する感性を磨くことができるでしょう。 経理連携の意味は？ また、自部門の状況を正確に把握するために、経理部門と連携を取って財務三票を入手し、現状を確認していきます。さらに、経理担当者から直接話を聞く機会を設け、大まかな枠組みを理解することも重要です。この知識を自チームメンバーにも共有することで、全体の理解と定着を図りたいと思います。