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資産 ✕ 方法

に関する学び

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B/S構成を理解するには？ B/Sの構成について、各項目にどのような種類のものが含まれるのかがイメージできました。ただし、投資有価証券など聞き馴染みのない項目もいくつかあり、別途調べて理解を深める必要がありました。 資金調達で質をどう守る？ また、コンセプトに沿った質を維持するためには、単に純資産が不足しているからといって質を落とすのではなく、必要に応じて資金を借りて質を維持することが大切であると学びました。資金調達方法が判断の重要な軸になることを理解しました。 発注と資産項目の確認をどう行う？ 自社の事業において発注するものがある場合、それがどの資産項目に該当するのか、そして資産、負債、純資産がどれくらいの割合になっているのかを確認したいと思います。また、事業を進める上でコンセプトから外れていないか、提供するサービスの質を落としていないかも確認したいと思います。 他業界のB/Sから何が学べる？ 自社の事業運営上、調達しているものがコンセプトに沿っているかどうかを確認し、近しいものからまずは投資を検討していこうと思います。さらに、他業界のB/Sを確認したことがないので、IT系以外のB/Sがどのようなものか見てみるつもりです。業界・事業ごとの傾向もあると考えられるため、B/Sを見て各社の健康状態が読み取れるようにしたいと思っています。

貸借対照表の役割は？ 貸借対照表は、お金の使い道と調達方法が表裏一体であることを両側面から確認できる重要な資料です。まず、資産はその変動性によって「流動資産」と「固定資産」に分けられ、1年以内に変動する可能性があるかどうかで判断されます。資産の金額が大きいほど会社の規模は示されますが、内訳や構成を確認することで、その資産がどの程度安定しているのかを見極めることができます。 流動資産と固定資産の違いは？ また、企業の業種やビジネスモデルにより、固定資産と流動資産の比率は大きく異なります。初期投資が必要な業界では固定資産の割合が高くなる傾向にある一方で、流動性を重視する企業では流動資産の比率が高くなることが多いです。こうした視点から、勘定科目の設定やインポートを行う際、自身でその科目が流動なのか固定なのかを推測できるようになると、より深い理解につながります。 他社比較で見るポイントは？ さらに、自社と競合他社の貸借対照表を比較することで、純資産と負債、流動資産と固定資産の割合や金額の規模感、さらには自己資本比率といった数値から企業の健全性や経営の安定度を確認することができます。決算書を細かく分析することで、たとえ赤字が出た場合でも、企業が存続できる要因や、市場の変動に対してどの程度影響を受けやすいのかを把握する手がかりとなるでしょう。

B/Sの構成は何が大事？ B/Sは資金調達と資金の使い方を示すもので、流動資産、固定資産、流動負債、固定負債、純資産の５つの要素に分かれています。同じカフェ経営であっても、経営方針やコンセプトによってこれらの比率は大きく異なり、また産業領域によっても特徴が変わる点が興味深いです。 固定負債はどう捉える？ また、固定負債—特に借入金—は、一見すると経営上のマイナス要因のように思われがちですが、事業成長を加速するために有効な場合もあり、一概に悪いものとは言えないという点も理解できました。 構成比率に注目して？ 自社のB/Sを読み解くため、５つの構成比率がどのようになっているかを確認してみたいと思います。例えば、製造メーカーであれば、固定資産の割合が高くなるのではないかと想定し、その場合のデメリットがどのようなものか気になりました。また、右側の資金調達の方法についても改めて考えを深める良い機会だと感じました。 家計シートはどう活かす？ 次回出社の際に、以前同僚が共有してくれた決算発表資料の貸借対照表を改めて確認し、簡単なグラフに書き落としてみる予定です。さらに、業務とは少し異なりますが、自身の家計のバランスシートを作成することで、さらに理解を深めることができると考えています。

自己資金と銀行利用の違いは？ 同じカフェの経営においても、経営方針が異なることで運営方法が大きく変わることを理解しました。特に、自己資金だけで事業を回す場合、拡大や発展に限界があることが明確になりました。一方で、銀行などからの資金調達を活用することで、事業と利益の拡大を狙えるため、戦略上の重要性を実感しています。 BSの違いはどこ？ また、現在管理している子会社のバランスシート（BS）を比較すると、同じ業種であっても資金調達方法に大きな差があることが見受けられます。ある会社はレバレッジを最大限に活かして成長を追求するのに対し、別の会社は豊富な現金を保有し、限られた資産の中で運営しています。このような異なる経営アプローチが互いの特徴として表れているため、双方の良い点を共有しシナジーを生み出したいと考えています。そのためにも、BSの理解をさらに深める必要性を感じています。 情報共有の意義は？ さらに、企業や業種ごとのBSの違いについて少しずつ理解が進んできたと感じています。上場企業の決算資料も確認し、経営者の考えや方針を読み解くことで理解を深めることを目指します。自分だけの学びに留まらず、部内で情報を共有し合い、互いに教え合うことで知識を確実なものにしていきたいと思います。

貸借対照表の基本を理解 貸借対照表について、以下の点を理解しました。左側の「資産」は「お金の使い方」を示し、右側の「負債」は「お金の集め方」を表しています。また、左側と右側の大きさは一致しており、事業によって資産と負債の内容は異なることも学びました。 競合他社の分析方法は？ まず、活用の場面として、自社の貸借対照表（B/S）の確認を行い、資産と負債の内訳を理解することが挙げられます。さらに、競合他社のB/Sを確認し分析することで、その企業の事業活動の全体像を把握することも重要です。 自社の課題を抽出するには？ 次に、学びを活用する方法として、自社の課題を抽出することができます。具体的には、流動・固定負債と純資産のバランスの経年変化から問題点を見つけ出すことです。また、他社動向の分析においても、他社の資金調達や資産のバランスを経年変化から調査し、どのような投資をしているのかを分析することが有効です。 過去3年間の傾向を分析 自社については、過去3年間の貸借対照表を整理し、負債については純資産と流動・固定負債のバランスを確認します。他社については、競合他社の貸借対照表が公開されていれば、その過去3年分を整理し、負債と資産のバランスの変化を確認します。

バランスシートをどう理解する？ 資産と負債・純資産の合計が一致することにより、バランスシートがバランスしていることを理解しました。流動と固定の違いは、資産や負債が1年以内に動くかどうかに依ります。具体的には、流動資産は現金化が可能で、流動負債は返済が必要という特徴があります。また、純資産は返済の義務がないこともポイントです。 決算書理解の重要性は？ P/Lの当期純利益がB/Sの純資産に利益剰余金として計上され、B/Sはこれにより拡大します。これらの知識は、現在の業務で直接的に活用される機会は少ないものの、今後社内で提案を行う際に、数字面での現実感や納得感を高めるために重要だと感じています。決算書の理解をさらに深め、説得力のある提案ができるよう努めたいと思っています。 他社の資料で学ぶ方法は？ 自社は株式非公開企業のため、内部でP/LやB/Sを直接見ることはできませんでしたが、他社の決算資料を参考にしました。この過程を通じて、B/S、P/Lとキャッシュフロー計算書の関連性を少しずつ理解し始め、これらの資料に登場する専門用語も以前よりも理解しやすくなったと感じています。決算書から企業の状況を読み解く能力はまだ未熟ですが、さらに知識を深めたいと思うようになりました。

B/Sの構成を理解するには？ B/Sの構成がどうできているのか、得たお金の使い道などが理解できました。資産、負債、純資産が記載されており、「会社の健康状態」という言葉がすごくしっくりきました。「見方」として、流動資産、固定資産、流動負債、固定負債、純資産の5ブロックに分かれているバランスが重要で、私がB/Sから読み取りたい「相手方の経営状況」がここから読み取れると理解しました。細かい部分は理解しきれていない所も多く、次週の学習で理解を深める予定です。 リスクの程度をどう知る？ WEBから入手できる情報でまずは負債の情報を見て、そのリスクの程度を知ろうと考えました。また、自社の情報を見て、他社との比較を行い違いがどこにあるのか、また自社のお金の使い道を把握することで、今後どうしていくべきかの仮説を立ててみようと考えました。 自社と他社の比較分析 具体的には、次のことを行いたいです。まず、WEBからの情報を入手し分析すること。そして、自社情報の分析も行います。リスクの程度を知り、自社と他社との相違点を見つけ、改善ポイントを見つけて改善案を考えることが重要です。最後に、この結果を経理部門と共有し、B/Sの読み方や考え方が間違えていないかを確認する機会を準備します。

B/Sの構造をどう捉える？ B/Sは、左側がお金の使い道、右側がお金の調達方法という構造になっています。特に印象に残ったのは、「会社の体格とその健康状態を知るもの」という説明です。つまり、資産が体格、純資産が筋肉や骨格に例えられ、会社全体の健康状態を判断する材料となるという考え方です。また、1年以内とそれ以上で短期・長期に区別する点も理解しやすかったです。 B/Sの比較はどう？ 自社の直近年度と前年度のB/Sを比較し、その変化を把握したいと感じました。同時に、同業他社とのB/Sの違いを明らかにすることで、自社の立ち位置を確認できると考えています。さらに、次年度に向けた新規事業の方向性や資金調達法の選択、そして理想的なバランスについての考察にもつながると期待しています。 上場企業から何を学ぶ？ 動画で2社のB/Sが示されていたように、まずはネットで上場企業のB/Sに触れることで見慣れることが重要だと思います。大手企業から中小企業へと段階的に比較しながら、同業他社のバランスを確認していきたいです。そして、自社のB/Sについても、先月の月次B/Sと1年前の同月のB/Sを改めて見直すことで、これまで気づかなかった変化に気付けるのではないかという期待があります。

貸借対照表の見方は？ 普段あまり目にすることのない貸借対照表ですが、「どのように資金を調達し、どのように活用したか」が読み取れるため、経営の体質を理解する手掛かりになると感じました。また、事業内容により、貸借対照表の構成が大きく異なる点も理解できました。たとえば、鉄道会社では固定資産が多い一方、ソフトウェア会社では流動資産が多い傾向があります。私の勤務する製造業では、各種部品を加工する機械や組み立て機械、工場そのものなど、固定資産が非常に多いという特徴があります。 投資の目的は？ さらに、投資に関しては、「どのような価値を提供するために投資を行うのか」を明確にする必要があります。自社が提供する価値を最大限に発揮できるよう、資金調達や投資方法を慎重に検討することが大切だと感じました。 競合の傾向は？ まずは自部門だけでなく、競合他社の貸借対照表も確認し、各社の傾向を把握することで、貸借対照表に慣れることを目指したいと思います。 専門の分析はどう？ また、経理部門とのディスカッションを通じて、専門家がどのように貸借対照表を分析しているのかを理解し、そこから導き出される企業戦略についても、自分で学びながら理解を深めていきたいと考えています。

左右で何が伝わる？ バランスシートの見方として、左側はお金の使い道、右側はお金の調達方法を示しています。流動資産と流動負債のバランスを確認する際には、売掛金なども含まれるため、キャッシュフロー計算書も合わせて見る必要があります。また、純資産と負債の大小関係も重要です。負債が少ない場合は倒産のリスクが小さいですが、負債が多い場合は少ない元手で大きなビジネスを展開できると考えられるため、財務レバレッジとしての利点があります。 成長課題はどう考える？ 私は経営企画などの専門部署に所属しているわけではありませんが、自社の財務諸表を確認し、成長に必要な課題を特定することに努めています。具体的な課題に対して効果的な打ち手を考え、実行することで、会社の成長に少しでも貢献したいと考えています。 研究費の見極めは？ 損益計算書を見たところ、自社のコストで最も大きな割合を占めるのは研究開発費でした。研究開発費を削減することで利益を増やすことはできますが、新薬メーカーとして成長するには「ブロックバスター」と呼ばれる新薬の上市が鍵となります。したがって、少々のコストがかかっても開発候補品の創製を支援し続けることが重要であると考えています。

経営状態評価のポイントは？ 会社の経営状態を見るための視点として、まず倒産の可能性について考えるとき、固定資産や流動負債に対する純資産の比率が重要です。また、減価償却の仕組みについても理解が必要です。資産はまず記載され、その後使用年数に応じて価値が減少し、その減少分が減価償却費としてPLに計上されます。 経理報告を理解する手順とは？ 本社や海外拠点の経理報告を理解するための手順は以下の通りです。まず、自社のBS・PLの表記を理解することが重要です。それが理解できたら、経営会議や取締役会の経理報告で不明点がないようにする。最終的には、各社の財務諸表の裏にある背景を自分で説明できるようにします。 月次報告への注目点は？ さらに、各社の月次報告には注意を払い、経営状態の違いを理解しましょう。特に製造業であるため、工場や生産拠点の減価償却方法を実際の施設に基づいて考えることが求められます。この点で他社との違いも理解しておくと良いです。重要な会議での財務報告を聞き直し、分からない箇所には仮説を立てて質問することが効果的です。 以上のステップを踏むことで、経理報告の理解が進み、適切な質問や分析ができるようになります。

BSで何を学んだ？ 今週は、苦手なBSの領域に取り組む際に不安もありましたが、基礎がしっかりと学べたと感じています。BSでは、左側に位置する資産が会社の財産やお金の使い方を示し、右側にはお金の調達方法、すなわち返済が必要な負債と返済不要な純資産が表されています。これらは常に均衡を保つため、バランスシートと呼ばれています。 子会社比較の意図は？ また、まずはPLと同様に、自社子会社のBS比較を行い、企業の健康状態を把握できるようになりたいと考えています。事業内容によってBSの構成が変わるため、子会社のみならず他社の事例も参考にし、どのような事業を展開しているのかを想像してみたいと思います。 バランス読解は？ さらに、バランスシートのバランスから企業の事業体の特徴や問題点を読み取れるようになると、非常に有益だと感じています。 決算発表の背景は？ 加えて、5月から6月にかけて多くの企業が決算発表の時期を迎えるため、異業種の上場企業の決算データを比較し、前年比較などを通じて、どのような投資や借入が行われたのかを把握することで、経営の舵取りについて理解を深めたいと思います。