(6ページ目)

金 ✕ 方法

に関する学び

---

アキコのカフェで学んだこととは？ アキコのカフェ事例を通して、PLを活用してビジネスモデルや経営理念を浮き彫りにする方法を学びました。理念を維持しながら利益を上げることが重要であり、アキコのカフェの場合、手軽さや日常感がコンセプトです。そのため、値上げではなく、仕入れの原価調整や多くのお客様に来店してもらうための施策、回転率の向上などの手段が必要です。 PLを面白く学ぶには？ これまでPLは無味乾燥な数字の羅列に思えましたが、学習を通じて「難しくなくて」「面白くて」を実感できるようになりました。 自社分析で何を考慮する？ 自社の分析においては、経営理念に沿ったお金の使い方をしているかを検討し、今後の資金使用にも活用できることを確認しました。業界的には属人化しやすい面がありますが、社員を大切にすることがPLにも反映されているかを見極め、それをさらに他社との差別化のために投資していきたいと考えています。 学習時間をどう確保する？ まずは定期的な学習時間の確保が必要です。平日は業務に追われることが多いので、週末の朝に学習時間を設ける習慣を作ることが重要です。それができたら平日にも学習時間を拡大します。具体的には、PLの分析とインプットを行います。同業他社や近隣業種のPLの分析、さらに優秀とされる企業のPLを比較し、経験値を増やして苦手意識を払拭していきます。

B/Sの理解はどうする？ B/S（貸借対照表）は企業の資金調達とその使用方法を示しており、事業のコンセプトを理解する助けになります。資産や負債の流動・固定比率から、企業の事業形態を推測することができ、純資産比率が高い企業は安定性があると考えられます。たとえ負債が多くても、市場が安定している場合には、その安定性について異なる視点で考えることも可能です。最初はB/Sを扱うことに難しさを感じていましたが、学習を重ねることで少しずつ慣れることができました。 事業モデルの意義は？ 事業モデルにおいては、B/Sを通じて資産の使い方や利益源を探ることができます。資金調達の方法、資産管理、負債と純資産のバランスを検討することで、ビジネスモデルのチャンスを見出すことができます。このように、B/Sから読み取れる情報に基づいて事業モデルを考えることが、ビジネスの成功につながると感じています。 学習の習慣はどう？ 今後は、定期的にB/Sに触れることで、ビジネスモデルとの関連性を習得することを心掛けたいと思います。例えば、新聞などで決算や資金調達に関する情報を見た際には、その企業名を記録し、時間があるときにIRを確認する習慣をつけたいと考えています。また、金融機関全体のB/Sを横比較することで、各企業の強みや弱みを把握したいです。これらの取り組みが、より深い理解に繋がると考えています。

B/S構成を理解するには？ B/Sの構成について、各項目にどのような種類のものが含まれるのかがイメージできました。ただし、投資有価証券など聞き馴染みのない項目もいくつかあり、別途調べて理解を深める必要がありました。 資金調達で質をどう守る？ また、コンセプトに沿った質を維持するためには、単に純資産が不足しているからといって質を落とすのではなく、必要に応じて資金を借りて質を維持することが大切であると学びました。資金調達方法が判断の重要な軸になることを理解しました。 発注と資産項目の確認をどう行う？ 自社の事業において発注するものがある場合、それがどの資産項目に該当するのか、そして資産、負債、純資産がどれくらいの割合になっているのかを確認したいと思います。また、事業を進める上でコンセプトから外れていないか、提供するサービスの質を落としていないかも確認したいと思います。 他業界のB/Sから何が学べる？ 自社の事業運営上、調達しているものがコンセプトに沿っているかどうかを確認し、近しいものからまずは投資を検討していこうと思います。さらに、他業界のB/Sを確認したことがないので、IT系以外のB/Sがどのようなものか見てみるつもりです。業界・事業ごとの傾向もあると考えられるため、B/Sを見て各社の健康状態が読み取れるようにしたいと思っています。

学びに何を感じた？ 先週は言葉の使い方に特化した学びを得ましたが、今週はスライド作成における視覚的アプローチについて学びました。具体的には、グラフの種類（円グラフ、帯グラフ、棒グラフ、折れ線グラフ）や軸設定の工夫によって、受け手に与える印象が大きく変わることが理解できました。 視覚と言葉は合致？ 先週の学びを踏まえ、伝えたい言葉（文字情報）と、図表やグラフ、文字装飾（色、大きさ、フォントなど）といった視覚情報が一致することが重要だと実感しました。伝えたい内容から逆算して視覚的な表現を選ぶ方法は、作成効率の向上にもつながると感じています。 スライドの意図は？ これまでのスライド作成は、感覚に頼った面が多く、各スライドで伝えたいキーメッセージやタイトルを十分に意識できていなかったと反省しています。これからは、まずスライドごとに伝えたい内容を明確に言語化し、整理することに努めます。 仕事に活かす方法は？ また、今回の学びをすぐに仕事に活かすため、来週からの業務体制提案スライド作成に着手する際には、まずプレゼンテーションの目的を再確認し、各スライドに込めるべきメッセージを整理します。さらに、読み手が金融機関の方々であることを踏まえ、控えめながらも強調が伝わる装飾（太字や下線など）を適切に活用し、視覚的な訴求力を高めた資料を作成したいと考えています。

目標設定はどう？ 「分析は比較なり」「何を明らかにしたいのか」という考えを軸に、データから得られる情報を見失わないため、まず明確な目標を設定しています。その目標に向かい、必要なデータやストーリーともいえる仮説を構築し、試行と検証を繰り返すことで、求める結果に近づけています。 データ表現はどう？ また、取り扱うデータの種類に応じた加工方法やグラフの見せ方が重要であると感じています。そのため、状況に合わせて最適な表現方法を選ぶことに努め、いかなる場合も「とりあえず」での加工を避け、ビジネスにおける分析では、データに入る前に「目的」や「仮説」がしっかり整っていることを確認しています。 ランニング費用はどう？ これまで部門費管理を想定していた中で、担当しているITツールのランニングコストについても、使用金額や実際の作業時間など、これまで取得してこなかった新たなデータ要素を活用していく計画です。これにより、必要なツールや今後の投資対象となるソフトウエアの分析に役立てようとしています。 データ収集の工夫はどう？ さらに、データが不足している点を解消するため、まずは必要なデータの収集に力を入れると同時に、作業の効率化や一部自動化の導入も視野に入れています。今回の講座を通じて、時間の有限性を改めて認識し、これからはより計画的に活動していく所存です。

損益計算書の役割はどうなってる？ 損益計算書（P/L）は、売り上げから各種コストを段階的に差し引き、最終的に当期純利益を算出する重要な資料です。この構造を理解することで、数字の動きや企業の経営状況を把握しやすくなりました。 利益分類の意味は何？ 利益の分類についても学び、利益が赤字であっても必ずしも経営上の問題を意味するわけではなく、売り上げや販管費、そして特別な支出の発生など複数の要因によって結果が左右される点を再認識しました。それぞれの利益の意味を正しく理解することが、正確な経営判断につながると感じています。 コスト削減の影響は？ また、単純にコスト削減に偏ると、提供価値が下がり、顧客満足度の低下や売り上げ減少を招いてしまうという点も印象に残りました。ビジネスにおいては、まず提供価値を明確に定義し、その上で売り上げの伸ばし方やコスト削減の方法をバランスよく考えることが重要であると理解しました。 今後の計画はどう見直す？ 今後は、来年の予算計画や施策コストの計上にあたり、P/Lの正しい理解を活かして、売り上げ効果とコスト削減効果を両面から検討していきたいと思います。まずは事業部のP/Lをしっかり把握するために、必要な資料をアカウンティング担当から入手し、特別利益や損失、税金の扱いについても深掘りして学んでいくつもりです。

貸借対照表の役割は？ 貸借対照表は、お金の使い道と調達方法が表裏一体であることを両側面から確認できる重要な資料です。まず、資産はその変動性によって「流動資産」と「固定資産」に分けられ、1年以内に変動する可能性があるかどうかで判断されます。資産の金額が大きいほど会社の規模は示されますが、内訳や構成を確認することで、その資産がどの程度安定しているのかを見極めることができます。 流動資産と固定資産の違いは？ また、企業の業種やビジネスモデルにより、固定資産と流動資産の比率は大きく異なります。初期投資が必要な業界では固定資産の割合が高くなる傾向にある一方で、流動性を重視する企業では流動資産の比率が高くなることが多いです。こうした視点から、勘定科目の設定やインポートを行う際、自身でその科目が流動なのか固定なのかを推測できるようになると、より深い理解につながります。 他社比較で見るポイントは？ さらに、自社と競合他社の貸借対照表を比較することで、純資産と負債、流動資産と固定資産の割合や金額の規模感、さらには自己資本比率といった数値から企業の健全性や経営の安定度を確認することができます。決算書を細かく分析することで、たとえ赤字が出た場合でも、企業が存続できる要因や、市場の変動に対してどの程度影響を受けやすいのかを把握する手がかりとなるでしょう。

顧客価値の定義とは？ ビジネスにおいて顧客に対してどのような価値を提供するかを明確にするためには、対象となる顧客（ペルソナ）をしっかりと定義することが重要だと学びました。顧客ペルソナが不明確だと、ビジネスを構築するのに必要な要素や資金の計画が立てられません。また、ビジネスの成果は損益計算書（P/L）で大まかに計算できますが、利益が出ていない場合の修正プランも検討する必要があります。この際、ビジネスが提供する基本的な価値は不変とすべきで、そこがぶれると「なぜこのビジネスを始めたのか？」という根本的な問題に直面する恐れがあります。そのため、修正プランについても価値への影響を考慮しながら検討することが不可欠です。 自社サービスの価値を再確認するには？ 現在の業務においても、自社のサービスや自分の組織・チームがどのような価値を提供しているのかを再確認します。その価値が実際に提供できているかどうかを測定する基準としてKPI（重要業績評価指標）が定義されているので、その関係を正しく理解することが必要です。 まずは社内情報を含めて、自社製品が提供する価値や関連サービスの価値の認識が、自分の理解と合致しているかを確認します。もし差異がある場合は、その部分を修正します。また、KPIについてもその設定背景を正しく理解し、同様に確認を進めていきます。

バランスシートで見る企業の健康？ バランスシート（B/S）は、左側にお金の使い道、右側にお金の調達方法が示される点が印象的でした。1年以上流動する可能性のない負債や資産は「固定」と考えてよいという考え方も、経営の安定性を測る上で重要な要素だと感じます。また、純資産を経営を支える「筋肉と骨」、負債を「脂肪」と表現する考え方は、企業の健康状態を直感的に理解する助けとなりました。同じ資産額であっても、資産と負債の構成割合が異なれば、経営状態も大きく違うという点が非常に分かりやすかったです。 企業健康の見極め方は？ また、バランスシートを通じて企業の健康状態が把握できるという視点は、特に純資産の割合が高い企業が安定した経営をしていると考えられる根拠として説得力がありました。一方で、ハードを扱う企業とソフトを扱う企業ではビジネスモデルが異なるため、資産と負債の構成比率も当然異なるという点も、実際の経営判断において重要な示唆を与えてくれました。 新規事業の初期投資検討は？ さらに、新規事業の立ち上げ時の初期投資検討におけるP/Lでの学びの活用についても理解を深めることができました。実際にサービス事業のP/Lを読みながら、負債や純資産の割合を調べることで、事業の「健全な経営」を体感し、初期投資のブレイクダウンを行う意義を実感しました。

事例で理解進む？ オリエンタルランドの事例を通して、身近なサービスであればPL（損益計算書）やBS（貸借対照表）のイメージがしやすいと感じました。一方、なじみのない業界の場合は、同じ資料でもイメージしにくいという説明があり、日頃から業界構造を意識することの大切さを実感しました。また、キャッシュフローに関する業務経験があるため、関連動画を視聴することで、どのポイントに注目すべきか再確認でき、大変勉強になりました。 収支の見極めは？ キャッシュフロー計算書への理解をさらに深め、良好なキャッシュフローの維持に向けた注意点や改善方法について学びたいと考えています。具体的には、キャッシュフローを最大化させるために何が必要なのか、どのような具体策があるのかを理解することが目標です。 復習で成果出る？ そのために、まずは関連動画を再度復習し、自分なりにポイントをノートにまとめることを心がけます。そして、業務内の議論にも積極的に参加し、改善策の具体的な実行計画について意見を交わす予定です。 具体策は何だろう？ 例えば、一時的にキャッシュフローがマイナスとなる要因を補完するためには、どのような活動が必要か、また適正なキャッシュフローの金額はどの程度であるべきかを議論していきたいと考えています。

仮説立案の基本は？ 仮説には、結論に至る仮説と問題解決に焦点を当てた仮説の二種類があり、問題解決の仮説では「What（問題は何か）」「Where（どこに問題があるか）」「Why（なぜ問題が発生しているのか）」「How（どうすべきか）」の順序で検証することが基本と学びました。 フレームワークは効く？ また、仮説を立てる際には、3C分析（市場・顧客、競合、自社）や4P分析（製品、価格、場所、プロモーション）といったフレームワークの活用が有効で、これにより具体的かつ詳細な仮説を構築しやすくなると理解しています。 効果検証はどう？ 現在、交通系ICカードで決済するとポイントが10倍になるキャンペーンの効果検証に取り組んでおり、決済回数や決済金額の増加などを評価指標としています。この分析に際しては、問題解決の仮説を立て、3C分析や4P分析を積極的に取り入れることで、データ分析の精度を向上させることを目指しています。 分析精度を上げるには？ 所属部署では専門のデータ分析担当者がおらず、これまで独学で自己流に分析を行ってきました。今回学んだ仮説の立て方やフレームワークをさらに活用し、数値の取り方や検証方法を体系的に整理することで、分析の精度を一層高めたいと考えています。

B/Sの構成は何が大事？ B/Sは資金調達と資金の使い方を示すもので、流動資産、固定資産、流動負債、固定負債、純資産の５つの要素に分かれています。同じカフェ経営であっても、経営方針やコンセプトによってこれらの比率は大きく異なり、また産業領域によっても特徴が変わる点が興味深いです。 固定負債はどう捉える？ また、固定負債—特に借入金—は、一見すると経営上のマイナス要因のように思われがちですが、事業成長を加速するために有効な場合もあり、一概に悪いものとは言えないという点も理解できました。 構成比率に注目して？ 自社のB/Sを読み解くため、５つの構成比率がどのようになっているかを確認してみたいと思います。例えば、製造メーカーであれば、固定資産の割合が高くなるのではないかと想定し、その場合のデメリットがどのようなものか気になりました。また、右側の資金調達の方法についても改めて考えを深める良い機会だと感じました。 家計シートはどう活かす？ 次回出社の際に、以前同僚が共有してくれた決算発表資料の貸借対照表を改めて確認し、簡単なグラフに書き落としてみる予定です。さらに、業務とは少し異なりますが、自身の家計のバランスシートを作成することで、さらに理解を深めることができると考えています。